つみたてNISA

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2024年1月からは、NISA制度が大幅に改変されました。旧NISA制度では、「一般NISA」と「つみたてNISA」の2種類がありましたが、新NISAでは**「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の2つの枠が設けられ、「一般NISA」と「つみたてNISA」が一本化**されました。

新NISAの主な特徴

• 年間投資枠と非課税期間の拡大:
  • 年間投資枠: 120万円（一般NISA）+40万円（つみたてNISA）→360万円（成長投資枠+つみたて投資枠）
  • 非課税期間: 一般NISA（5年）+つみたてNISA（20年）→無期限
• 生涯非課税限度額の導入: 1800万円
• 成長投資枠とつみたて投資枠の併用が可能:
  • 成長投資枠: 株式等への投資に特化
  • つみたて投資枠: 投資信託のみ

新NISAの各枠の特徴

成長投資枠

• 対象: 国内外の株式、投資信託（一部例外あり）
• 年間投資枠: 240万円
• 非課税期間: 無期限
• ロールオーバー: 可能（1,200万円まで）
• その他: 損失繰越、配当控除の適用あり

つみたて投資枠

• 対象: 国の定めた基準を満たした投資信託（株式は対象外）
• 年間投資枠: 120万円
• 非課税期間: 無期限
• ロールオーバー: 可能（1,800万円まで）
• その他: 損失繰越、配当控除の適用なし